O papel da contabilidade na gestão tributária é essencial para uma empresa, já que ela é responsável por fornecer informações precisas sobre a situação financeira da empresa, garantindo que todos os tributos sejam pagos corretamente.
A contabilidade auxilia no enquadramento fiscal e planejamento de responsabilidades fiscais, tributárias, previdenciárias e outras, buscando alternativas legais para reduzir a carga tributária, sem infringir a lei.
Além disso, ela permite que a empresa esteja conforme as obrigações acessórias, evitando qualquer natureza de problemas com o Fisco.
Algumas das atividades operacionais assumidas pela contabilidade para otimizar a gestão tributária de uma empresa são:
- Registro das operações fiscais e contábeis da empresa;
- Elaboração de relatórios contábeis e fiscais;
- Identificação de possíveis erros e inconsistências nas declarações;
- Planejamento tributário para redução da carga fiscal;
- Orientação quanto ao cumprimento das obrigações fiscais e tributárias;
- Atendimento a fiscalizações e auditorias, dentre outras práticas, adotadas para garantir mais compliance e organização ao negócio.
Quais as principais estratégias da contabilidade para gestão tributária de uma empresa?
A contabilidade na gestão tributária tem papel importante na administração financeira de qualquer empresa.
Para manter o equilíbrio fiscal e garantir uma organização econômica eficiente, é necessário adotar uma estratégia clara e bem definida de gestão tributária. Este processo contribui para que as empresas gerenciem suas demandas fiscais e otimizem seus resultados.
Confira algumas das principais estratégias assumidas:
Análise e aplicação das legislações tributárias vigentes
A contabilidade focada na gestão tributária deve estar sempre atualizada em relação às normas e legislações tributárias.
É preciso conhecer profundamente os tributos que a empresa deve pagar e suas particularidades para que o negócio possa atender às obrigações fiscais em dia e evitar multas e autuações.
Realização de planejamento tributário visando a redução de carga tributária
Para evitar problemas com o Fisco, a contabilidade tem um papel fundamental na redução de carga tributária das empresas.
Por meio de um planejamento tributário eficiente, é possível identificar oportunidades legais para reduzir o valor dos impostos, sem violar as leis fiscais.
É importante lembrar que o planejamento tributário deve ser feito com antecedência para que a empresa possa se preparar e se beneficiar das melhores estratégias.
Isso mitiga multas por atrasos e previne que as economias da empresa sejam indevidamente reduzidas com a liquidação antecipada de impostos, reduzindo a eficiência do capital de giro, estancando o crescimento da empresa
Identificação e análise de benefícios fiscais
A contabilidade também é responsável por identificar e analisar os benefícios fiscais disponíveis para as empresas. Entre eles estão os incentivos fiscais, os regimes especiais e os programas de parcelamento de débitos.
A contabilidade deve verificar as possibilidades de enquadramento e orientar a empresa a se beneficiar desses programas, garantindo assim uma maior economia nos tributos.
Registro e controle de obrigações fiscais e tributárias
O papel da contabilidade para gestão tributária também está na melhoria de efetividade no registro e controle de todas as obrigações fiscais e tributárias da empresa.
Isso inclui a emissão de notas fiscais, apuração de impostos e entrega de obrigações acessórias, como a Declaração de Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (DIPJ) e a Escrituração Contábil Fiscal (ECF).
O cumprimento dessas obrigações é fundamental para garantir a regularidade da empresa junto ao Fisco.
Elaboração de relatórios e demonstrativos fiscais e tributários para a tomada de decisões gerenciais
O fornecimento de relatórios e demonstrativos fiscais e tributários permite a utilização de dados pela equipe gerencial da empresa na tomada de decisões.
Alguns exemplos de relatórios de demonstrativos fiscais e tributários utilizados pela contabilidade para potencializar a gestão tributária são:
- Demonstrativo de Imposto de Renda Retido na Fonte (DIRF);
- Guia de Recolhimento do FGTS e Informações à Previdência Social (GFIP);
- Livro de Apuração do Lucro Real (LALUR), dentre outros.
Esses relatórios são importantes para a identificação de problemas e oportunidades relacionadas à gestão tributária, permitindo que a empresa antecipe e tome decisões que impactem positivamente no negócio.
Acompanhamento de fiscalizações e autuações
A contabilidade também é responsável pelo acompanhamento de fiscalizações e autuações, garantindo que a empresa esteja conforme as leis fiscais e tributárias.
Em caso de autuação, a contabilidade deve defender os interesses da empresa, garantindo que todos os procedimentos legais sejam cumpridos e que a empresa não sofra prejuízos desnecessários.
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